Politique de Fonds de Roulement

Un ensemble formel de règles et de lignes directrices qu'une entreprise utilise pour gérer ses actifs et passifs à court terme (trésorerie, créances, stocks, dettes fournisseurs) afin d'équilibrer liquidité, rentabilité et risque sur un cycle opérationnel.

Un ensemble formalisé de règles, cibles et gouvernance qui spécifie les niveaux souhaités de fonds de roulement, les plages acceptables pour les indicateurs clés (DSO, DIO, DPO, coussin de trésorerie), les conditions de crédit et de recouvrement, les normes de stock et les autorités d'approbation des exceptions.