Working Capital-Richtlinie

Ein formelles Regelwerk, das ein Unternehmen zur Steuerung kurzfristiger Vermögenswerte und Verbindlichkeiten (Kasse, Forderungen, Vorräte, Verbindlichkeiten) einsetzt, um Liquidität, Profitabilität und Risiko über einen Betriebszyklus auszubalancieren.

Ein formalisiertes Regelwerk mit Zielwerten und Governance, das gewünschte Working‑Capital‑Niveaus, akzeptable Spannen für Schlüsselkennzahlen (DSO, DIO, DPO, Liquiditätspuffer), Kredit‑ und Inkassobedingungen, Lagernormen und Genehmigungsbefugnisse für Ausnahmen festlegt.