Modèle du Fonds de Roulement

Un Modèle du Fonds de Roulement est une représentation quantitative — tableur, modèle statistique ou de simulation — des déterminants et du calendrier des actifs et passifs courants utilisée pour prévoir la liquidité, les besoins de financement et les effets des changements opérationnels.

Un cadre quantitatif formalisé qui décrit comment les actifs et passifs d'exploitation à court terme (créances clients, stocks, dettes fournisseurs, trésorerie) interagissent via des paramètres tels que les DSO, DIO et DPO pour déterminer la liquidité et les besoins de financement à court terme.