Flux de Trésorerie D'Exploitation

Le flux de trésorerie d'exploitation (Operating Cash Flow, OCF) est la trésorerie générée ou consommée par les activités opérationnelles courantes d'une entreprise sur une période ; il figure dans l'état des flux de trésorerie et part du résultat net ajusté des éléments non monétaires et des variations du fonds de roulement.

La trésorerie nette générée par les activités commerciales courantes d'une entreprise pendant une période, calculée comme les encaissements clients diminués des paiements aux fournisseurs, salaires et autres éléments opérationnels ; présentée dans l'état des flux de trésorerie comme flux de trésorerie d'exploitation et excluant les flux classés en activités d'investissement ou de financement.