Analyse des Flux de Trésorerie

L'analyse des flux de trésorerie est l'examen systématique des entrées et sorties de trésorerie d'une entité sur une période définie afin d'évaluer la liquidité, les décalages temporels et la capacité à honorer ses engagements. Elle porte sur les mouvements de trésorerie réels plutôt que sur le résultat comptable d'exercice.

L'examen systématique des entrées et sorties de trésorerie d'une entreprise au titre des activités opérationnelles, d'investissement et de financement afin d'évaluer la liquidité, la solvabilité et la création de valeur ; inclut l'analyse de ratios, l'analyse des tendances et la prévision de trésorerie.